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중소기업을 위한 법인세 공제·감면 컨설팅 제도 완벽 가이드
법인세 공제·감면 컨설팅이란?
중소기업이 법인세 공제·감면을 받을 수 있는지, 그리고 그 금액이 얼마인지 국세청에서 사전에 확인해주는 제도입니다. 이 제도를 통해 중소기업은 세무상 불확실성을 해소하고, 고용 및 투자 확대에 따른 세제 혜택을 적극적으로 누릴 수 있습니다.
주요 세액공제·감면 항목 및 혜택
중소기업이 신청할 수 있는 대표적인 세액공제·감면 항목은 다음과 같습니다:
창업중소기업 세액감면
창업 중소기업이 감면대상 업종으로 창업 시 5년간 50% 감면(수도권 외 지역, 추가감면 가능)
청년·생계형 중소기업 감면
5년간 50~100% 감면
벤처기업 세액감면
5년간 50% 감면
통합투자세액공제
사업용 자산 투자 시 적용
통합고용세액공제
상시근로자 수 증가 시 적용
고용증대세액공제
고용을 늘린 기업 대상
사회보험료 세액공제
상시근로자 증가에 따른 사회보험료 부담 경감
컨설팅 신청방법과 절차
누가 신청할 수 있나요?
「조세특례제한법」상 중소기업으로, 업종별 매출액이 기준 이내인 법인사업자라면 누구나 신청 가능합니다.
언제 신청하나요?
세액공제·감면과 관련된 특정 거래 또는 행위를 개시하거나 의사결정을 한 날 이후 언제든지 신청 가능하며, 과거 사업연도에 적용하지 못한 부분도 경정청구 전까지 신청 가능합니다.
어디에 신청하나요?
홈택스: 홈택스 로그인 후 상단 검색창에 "법인세 공제 감면 컨설팅" 검색 → 신청
또는 관할 지방국세청 법인세과에 우편, 방문접수
신청 후 절차
신청한 날의 다음 달 말일까지 서면으로 컨설팅 결과 통지하며, 원칙적으로 비대면 서면검토, 필요시 현장확인이 가능합니다.
컨설팅 활용 시 실질적 이점
- 세무상 불확실성 해소: 공제·감면 적용 가능 여부와 금액을 미리 확인할 수 있어 세무 리스크 최소화
- 조세부담 경감: 법인세 절세, 가산세 부담 완화
- 투자·고용 유인: 투자 및 고용 초기 단계에서 공제 가능 여부 확인, 경영 의사결정에 큰 도움
- 성실신고 지원: 컨설팅 받은 내용대로 신고 시 추가 검증대상에서 제외, 추후 과세처분 시 과소신고가산세 면제
자주 묻는 질문(FAQ) 및 유의사항
- 컨설팅 신청 횟수 제한 없음: 고용, 투자 등 관련 거래 또는 행위 개시 시마다 신청 가능
- 의무사항 아님: 컨설팅 신청은 납세자 자율, 반드시 신청해야만 공제·감면을 받을 수 있는 것은 아님
- 컨설팅 내용대로 신고 시 추가 검증 제외: 신고내용 확인 및 감면사후관리 대상에서 제외, 과소신고가산세 면제
중소기업 법인세 공제·감면, 국세청 컨설팅으로 꼼꼼하게 챙기세요!
"중소기업의 고용, 설비투자 등 공제·감면이 적용되는 거래 또는 행위에 대해 국세청이 사전에 적용 가능 여부와 금액을 서면으로 안내해드립니다. 세무상 불확실성을 해소하고 조세 부담을 줄일 수 있는 절호의 기회, 지금 바로 컨설팅을 신청해보세요!"
결론
중소기업이라면 법인세 공제·감면 컨설팅 제도를 적극 활용해 세무 부담을 줄이고, 고용 및 투자 확대의 기회를 놓치지 마세요. 홈택스 또는 국세청을 통해 쉽고 빠르게 신청할 수 있습니다!
자료출처 = 정책브리핑 www.korea.kr
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